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《预算管控》落地实战班

企业没有预算机制,就没有利润保障!


企业为什么需要做预算管控?

预算管控要怎么做?

通过李老师的一段视频,会让你受益匪浅!




注意:我们落地的全面预算并不是财务预算,对企业推行全面预算费用非常帮助,请认真看完以下内容


您的企业是否存在以下问题?



很多老板是数据盲


1)不懂看或不看报表,所以不知道企业真正赚或亏了多少钱;


2)不做预算管理,所以该花的钱不舍得花,不该花的钱很随意花了;


3)不关注数据,所以听不到数据背后的声音、经常拍脑袋决策。


企业精细化管理就是数据与流程的精细化,没有数据结果导向,一切都是空的。



1.绝大多企业从没做过预算


预算不等于估算、匡算。

然而很多中小企业对目标管控都是估算、匡算,没有利用数据做经营分析,就是凭感觉讲经验。对数据、目标不重视!


便不可能实现真正意义上的低成本运作。该花的钱没花,不该花的钱超花。到了年底一算,利润没了。



2.成本高、费用多


很多企业把产品的成本高的因素重心都放在了原材料成本、供应商成本等外部因素,而忽略了企业内部的成本因素!


没有预算机制,对企业的成本费用管控,往往都是拍脑袋执行。


没有整体布局,没有预算思维,没有做预算归口、没做预算分类,不懂预算内项目与预算外项目区别!


只是凭老板个人感觉,执笔一挥,企业的利润就这样流失!



3.人不少,却总觉不够用


人口红利到人效红利时代的转变,企业最大的焦点应该放在如何让员工把绩效做得更大!


没有数据管理的的企业,没有预算机制的企业。对员工管理更加没有绩效思维。


总觉得企业员工不够用,越是增加员工数量发现效率越慢,企业越没有利润空间!


几千人的企业,效益甚至不如百来人公司!没机制,人再多,都是只会增加企业成本而已!


谁负责做预算?


1、编制预算一定不只是财务部门的事情

2、预算管理的负责人不一定是财务部门的负责人。

3、预算管理不同于财务管理。

4、每一个管理者、每一项工作的责任人,都是预算的编制人。

5、根据企业规模,可以设立专门的预算管理机构,甚至流程部门。

6、如在财务会计部下设置预算组,取代成本费用会计职能,专门对成本费用预算进行管控。



预算指标设立的六个方向


销售:销售额


效益:毛利额、毛利润、利润额

成本:生产成本、人工成本、费用

时间:小时产值或产量、年月产值

数量:招聘人数、员工流失、开发客户数

质量:退货、合格、交货、损耗



绝大多企业从没做过预算,只有估算、框算


所谓的经营分析,就是凭感觉讲经验。

对数据、目标不重视的结果是,不可能实现真正意义上的低成本运作。

该花的钱没花,不该花的钱超花。到了年底一算,利润没了。


预算:保障利润的关键

什么是全面预算管理?

全面预算管理是按照企业制定的经营目标战略目标发展目标,层层分解、下达于企业内部各个经济单位,以一系列的预算编制与执行、控制、检视、反馈、评价与考核为内容建立的一整套科学完整的指标、数据管理控制系统,通过全员参与、横纵沟通实现企业全部业务的量化、细化,并对经营活动全过程的投入产出展开检视、控管,以绩效结果为导向进行评价与激励的管理系统。



全面预算的六大特征

1、数据化:这是企业财务的基本特征,一切以数字、数据表达。文字只是分析与补充。

2、滚动性:预算具有“水”性,可以流动。这个月的目标没有达成,自然滚动到下个月,归结到季或年为单位。

3、弹性:有的预算项目可以按弹性设置,比如定额预算项目,可以设定上下浮动5%或10%是合理的。有的预算按“%率”来预算,则具有天然的弹性。

4、不可突破:一般有很多费用预算项目,具有不可突破性。一旦突破,必须走预算外申请的流程。

5、精细化:如果做不到精细,预算都只是“框算、估算”,分解越细致,预算管控就越到位。

6、三事合一:事前编制预算、事中控制预算、事后考核预算。



目标预算的主要依据是什么?

1、历史数据:过去一至三年的经营结果。越细越好。

2、同行状况:尽可能拿到有效的数据。

3、市场预测:市场分析、推算,用客观数据引证。

4、挖掘空间:内部还有多少空间。

5、潜在机会:包括风险评估。



经营目标预算是如何做出来的?

第一步:准备历史资料,包括经营数据、工作计划与总结

第二步:分析历史资料,自我诊断

第三步:来年市场预测、推算

第四步:初步设定新年利润、毛利、销售的总体目标

第五步:分析目标达成途径、计划,并反复测算

第六步:基本确认总体目标,安排主要经营负责人沟通可行性

第七步:初步分解目标,由各级经营责任人做预算方案

第八步:沟通操作性,确认所有目标,形成最终预算方案



费用预算是如何做出来的?

第一步:准备历史资料,包括经营与费用数据、工作计划与总结;

第二步:分析历史资料,寻找挖掘方向

第三步:以收入预算为基础预测费用率

第四步:根据费用率推算各项费用额

第五步:从总体上确认费用增减的趋势

第六步:初步下达目标,由各级经营管理责任人做预算方案

第七步:各项预算落实到部门、岗位、责任人,并沟通共识

第八步:确认所有目标,形成最终预算方案


省下的就是利润


1、全员参与,落实到具体人,有针对性的激励。

2、划分可控与不可控范围,将可控因素列入重点预算。

3、上下结合、分级编制、逐级汇总。

4、预算内额度授权与预算外程序审批相结合。

5、事前预算、事中监控、事后考评相结合。



预算价值实现

1、目标分解:通过预算,实现战略目标的逐层逐级、深入细化的分解。

2、费用管控每项费用都有两个以上的责任人,并通过激励机制实现主动管控。

3、责任区分:通过数据化、精细化,做到责任明确、清晰到人。

4、分析改善:通过在事中与事后的分析、调整,实现改善经营过程的目的。




【课程主题】

《预算管控》实战落地班

【主讲老师】

 李太林导师


【开课时间】

 2019年6月28-30日(3天2夜)

【开课地点】

  广州花都皇冠假日酒店


【课前准备】

《内部经营管理报表》、《预算目标定位表》、U盘、笔记本电脑、鼠标、充电器


【课程费用】

29800元/人(不含宿行费用,含餐费、资料费、水果茶点等)


【报名行动】

吴老师:13697743227   微信同号

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两年内可免学费无限次复训

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